Криптовалюта. ICO, IEO, STO. Майнинг. Блокчейн: регулирование в России. Полная история: 2014-2019 годов
Пролог
Юрист — человек, который может написать ответ на 10 листов и назвать его кратким.
Основной мой бизнес связан с юриспруденцией. Почти еженедельно приходит 1-2, а то и 3-5-10 клиентов, которые задают одни и те же вопросы: «Каков статус криптовалют [1]/токенов в РФ/СНГ?»; «Какими налогами облагается майнинг [2]/криптотрейдинг?»; «Как поставить ASIC/криптовалюту на баланс?» и т.д. Решил в нескольких статьях изложить свою позицию, основываясь исключительно на практике, но для этого важно разобраться, а на чём она основана, что в свою очередь диктует следующее: ознакомиться с действующими нормами и теми тенденциями, которые закладывает (условный) законодатель, исполнитель и судья. Поэтому попробуем прийти от того «а что же [3] было?», к тому, «так что же [4] есть?»: будет полезно не только для коллег, но и it-специалистов, потому как вопросы возникают чаще именно у них. И да, вторая важная решаемая проблема — повысить уровень грамотности: как станет ясно в конце цикла материалов, за 10 лет люди не научились ничему, кроме штампованию одних и тех же мифов и комментариев, которые делают им и окружающим только хуже. Наконец, третья задача: создать бесплатный мини-справочник по правовым вопросам крипто-отрасли (пользоваться им просто: все периоды выделены специальной полосой-заголовком). Подобные решения [5] уже есть, но они: во-первых, лишены комментирования; во-вторых, не полны; в-третьих, в большинстве случаев не содержат ссылки на разные позиции и официальные документы).
Описание по всем годам будет в следующем формате:
- Основные нормативные (нормативно-правовые) акты.
- Инициативы/проекты.
- Судебная практика.
- Позитивные и негативные итоги.
Нормативная база первого периода:
- Информационное письмо (!) ЦБ РФ, ещё точнее — его пресс-службы [6], от 27.01.14 «Об использовании при совершении сделок…». Письмо юридической силы не (!) имеет. Подробней анализ см. на Хабре [7]
- После совещания в ГП РФ 06.02.14 [8] было опубликовано информационное сообщение и от Росфинмониторинга [9] «Об использовании криптовалют» с посылом, аналогичным письму ЦБ. Подробней о запретах — в аналитическом отчёте [10].
Инициативы:
- В Генеральной прокуратуре [11] (06.02.14) состоялось совещание ФСБ, МВД, прокуратуры и других правоохранительных органов, на котором, в частности, обсуждались вопросы «правомерности использования анонимных платёжных систем и криптовалют», хотя понятие платёжной системы на тот момент было зафиксировано в ФЗ №161 [12] и речь явно шла не о нём. Основной аспект дискредитации [13] был ясен: как верно отметил Д. Ассанж [14] — это всегда 4 всадника Апокалипсиса.
- Первый же, карательный [15], проект [16] закона (от 03.10.14) на сегодня недоступен для прямого просмотра: только в web-архиве [17]. И не зря: данный документ содержал в себе массу нестыковок и несуразностей, свидетельствующих не только об ужасной юридической технике, но и полной некомпетенции лиц, его составляющих. Пожалуй, самый критичный момент — ввод наказаний [18] за «добычу денежных суррогатов». При том, что самое понятие последних и его содержание проработаны не были. Более подробный анализ законопроекта — см. в статье [16].
- Недаром уже в декабре 2014 года Минэкономразвития раскритиковало [19] данный проект как несостоятельный [20]: в первую очередь потому, что под определение денежных суррогатов попадали программы лояльностей, а равно и ряд иных правовых явлений, что явно нарушало работу всего (!) частного бизнеса на территории РФ.
Судебная и иная практика:
- Блокировка [21] интернет-магазина.
- Две самые известные [22] (на тот момент) блокировки со стороны Роскомнадзора.
- Собственно Решение Невьянского городского суда Свердловской области [23] (внимание, доступ к Slideshare также ограничен без vpn!) от 30.09.14 [24] о блокировке 7 интернет-ресурсов, посвященных криптовалюте Bitcoin: bitcoin.org, indacoin.com, coinspot.ru, hasbitcoin.ru, bitcoinconf.ru, bitcoin.it, btcsec.com. Подробный анализ дела [25]. Интересно, что в 2019 году coinspot снова заблокировали [26] после разблокировки в 2015-м.
Инициативы:
- Законопроект о запрете криптовалюты [27] на территории РФ под угрозой административного и/или уголовного наказания. Как обычно — оригинал не доступен [28] (и даже доступ [29] к комментариям экспертов заблокирован). И это несмотря на общий [30] посыл — «криптоактивы разрешить».
- Подробней о мнениях по развитию законов-табу [31] можно узнать на Хабре.
- Создана рабочая группа при ЦБ РФ [32] для разработки проектов законов по данному направлению (на мой взгляд — самая не эффективная из всех).
Судебная практика
- Блокировка [33] btc-e.
- Блокировка [34] сразу нескольких сайтов.
- Отмена решения [35] по блокировкам 2014 (см. также на Хабре [36] крактий анализ).
- Решение 2-10750/15 от 10.11.2015 [37] — краткий перечень к нему: см. в сводном материале [37].
- Материалы [38] дел по блокировкам 2015 года.
- Отмена решений по блокировкам [39] «криптовалютных-сайтов» в областном суде (г. Екатеринбург).
- И, безусловно, показательный суд на Колионово [40] (с постоянным продолжением [41]).
Нормативные акты:
- Письмо ФНС РФ от 03.10.16 [42], главные выводы из которого: понятий «денежный суррогат», «криптовалюта» в законодательстве нет; гражданам не запрещено использовать криптоактивы и оснований для налогообложения подобных операций не существует. Все дефиниции отличаются крайней степенью абстракции. Комментарий о важности данного документа от участников большой четвёрки [43].
Инициативы:
- Обещание от 2016 года о том, что проект закона о криптовалюте «будет до осени»: см. здесь [37]. Впрочем, жаркие [44] дебаты [44] его отсрочили (и сильно [45]).
- Минфин, как всегда, решил ужесточить меры и предпринял попытку ввести наказания до 7 лет [46] (!) лишения свободы «за выпуск денежных суррогатов». Для сравнения: ст. 264 УК РФ [47] предусматривает куда более мягкое наказание, хотя от криптовалют ещё никто не умер, а вот смертность на дорогах [48] — десятки тысяч [49] человек.
- Биткоин == иностранная валюта? Ещё одна, весьма странная инициатива [50] Минфина, которая не только противоречит логике, изложенной в письме ФНС выше, но и самой сути криптовалюты, о которой высказалась даже SEC в более верном направлении [51].
Судебная практика:
- Выборгского районного суда г. Санкт-Петербурга от 18 июля 2016 г. (дело №2-10119/2016). Разбор на Хабре [52].
- Выборгский районный суд Санкт-Петербурга [53] запретил (как позже выяснится — безосновательно) сайты, связанные с криптовалютой.
- Приморский районный суд г. Санкт-Петербурга решением по делу №2-10224/16 [54] от 05.07.2016 заблокировал Localbitcoins.
- Решение по делу №2-10730/2016 была заблокирована биржа ecmo.com [55]
- Приговор Ленинского районного суда г. Челябинска [56] от 6 июня 2016 г. дело No 1-311/2016
- Приморский районный суд г. Санкт-Петербурга. Решение №2-10936/2016 от 16.06.2016.
- Определение Арбитражного суда Тюменской области [57] от 22 июня 2016 года по делу NoА70-15360/2015: взятие кредитов через криптовалюту является (!?) недобросовестным поведением (как обычно — первоисточник не доступен: основную часть решения можно прочесть по ссылке [58]).
- Решение Ряжского районного суда Рязанской области [59] No2-160/2017 2-160/2017~М-129/2017 М-129/2017 по делу об обмене «виртуальной валюты». Основной вывод: «практически в Российской Федерации отсутствует какая-либо правовая база для регулирования платежей, осуществляемых в «виртуальной валюте», в частности, Биткойн, а также отсутствует какое-либо правовое регулирование торговых интернет-площадок, биткоин-бирж, все операции с перечислением биткоинов производятся их владельцами на свой страх и риск».
- Разбор решений с противоположной позицией можно найти в данном материале [60].
- Определение Арбитражного суда Вологодской области от 06 октября 2016
г. по делу NoА13-3814/2016.
- Постановление по делу No А73-6112/2015 от 28.06.2016. 6-й ААС, где было указано: «доводы о возврате по соглашению полученных им по договору займа денежных
средств, но не в виде полученных наличными 5 млн долларов, а в виде
криптовалюты (виртуальных денег), оцениваются критически, так как не подтверждают факта оплаты денежных средств ответчику» (см. также дело №А73-6112/2015).
- Решение суда по интеллектуальным правам №СИП -368/2016 от 07.09.2016 г.: отказ в регистрации товарного знака [61] «Bitcoin».
- Решение Анапского городского суда [62] о блокировке сайта criptonit № 2-869/2016 2-869/2016~М-391/2016 М-391/2016 от 25 февраля 2016 г. по делу № 2-869/2016.
- Анализ [63] блокировок на Хабре.
Нормативная база:
- ЦБ РФ 04.09.17, перед самым разгаром хайпа ICO, выпустил ещё одно [64] «информационное письмо», которое как раз рассказывало об Initial Coin Offering и о том, как всё это может привести «к финансовым потерям граждан и к невозможности защиты прав потребителей». Но ЦБ умолчал, что Кэшбери [65] — крупнейшая пирамида со времён МММ имела лицензии от данного регулятора, как и миллионы фирм-однодневок имеют и имели счета в банках, подконтрольных ЦБ РФ.
- Письмо Минфина РФ от 02.10.2017 № 03-11-11/63996 [66] об общем правовом статусе криптоактивов.
- Письмо Минфина РФ от 13.10.2017 №03-04-05/66994 [67] об уплате налогов с криптовалют (и комментарии [68] к нему).
Инициатива:
- Всё началось с Перечня поручений от Президента [69] РФ 21.10.17 года.
- Ещё одна, несостоявшаяся доселе, инициатива главы [70] Минфина.
- В июне того же года было сделано уже следующее заявление всё тем же г-н Моисеевым [71]: теперь криптовалюты хотели признать «иным имуществом».
- ЦБ также решил сферу ICO у-регулировать [72] (см. выше).
Судебная практика:
- Дело по сайту [52] bitcoininfo.ru.
- Ряд дел [73] в перспективе и ретроспективе от Роскомсвободы.
- Приговор Абаканского городского суда Республики Хакасия от 10 мая 2017 года по делу № 1-254/2017 (здесь и до пункта «Приговор Вологодского...» список составлен по материалам научной статьи [56]: верифицировать все дела не удалось).
- Приговор Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 01 июня 2017 года (дело No 1-233/2017).
- Приговор Советского районного суда г. Омска от 19 мая 2017 года (дело No 1-232/2017).
- Приговор Вологодского городского суда Вологодской области от 15 мая 2017 года (дело No 1-461/2017).
- Прокуратура Красноярска [74] и запрет продажи на au.ru.
- Прокуратура Новосибирска [75] и запрет продажи за криптовалюту со ссылкой на ФЗ №115 [76].
- Приговор No 1-143/2017 от 26 декабря 2017 г. [77] по делу No1-143/2017 Дубненский городской суд.
- Приговор No 1-191/2017 от 21 апреля 2017 г. [78] по делу No 1-191/2017 Ленинского
районного суда г. Томска.
- Приговор Куйбышевского районного суда г. Самары от 24 января 2018 г. по делу No 1-27/2018 (1-300/2017).
- Впрочем, практика по уголовному и административному судопроизводству обширна лишь потому, что в бесконечном потоке обычных мошеннических действий криптовалютные махинации [79] выделяются СМИ [80], но их содержание в общем объёме, как будет рассказано в статье следующей, не составляет и 1%.
- Октябрьский районный суд г. Саранска Республики Мордовия [81] решение по делу № 1-301/2017 от 08.12.17 года — одно из показательных в этом смысле.
- И, конечно же, дело LavkaLavka [82], которая, кстати, победила [83] в нём, что не помогло бизнесу [84].
Нормативные акты:
- Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфин РФ [85] от 28.08.2018 №03-03-06/1/61152.
- Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфин РФ [86] от 16.08.2018 №03-03-06/1/58171.
- Схожие выводы содержатся в Письме от 14.06.2018 № 03-03-06/1/40729.
- А также в Письме от 09.02.2018 № 03-03-06/1/8061.
- И Письме от 17.05.2018 № 03-04-07/33234.
- Письмо Минфина РФ №03- 03-06/1/8061 [87] с комментариями Делойт.
- Письмо от 17.05.18 Минфин РФ № 03-04-07/33234
- Рекомендации ФАТФ [88] в реализации Росфинмониторинга.
- Минэкономсвязи [89] и мнение об ICO
- Полный разбор всех писем Минфина [90] по криптовалютам.
Инициативы:
- К 25.01.18 появился известный проект [91] «О цифровых финансовых активах» (далее — ФЗ об ЦФА [92]), переживший несколько редакций (краткий [93], но эмоциональный, анализ первой и его дополнение [94]): изначально под ЦФА понималась криптовалюта и токен, которые отличались меж собой только эмитентом. Пожалуй, самым главным недостатком проекта явились положения о том, как токены на территории РФ нужно эмитировать: для этого следует получить разрешения (лицензии), а равно и использовать несколько посредников-площадок, то есть вся соль ICO/токенизации как таковой исчезла. Пожалуй, единственными плюсами изначальной редакции было выделение (как и предлагал) домашнего майнинга и промышленного (по потребялемой мощности: до 15 Квт и после) и введение термина «смарт-контракт» (см. также [95]).
- Проект ФЗ от ЦБ РФ [96] «Об альтернативных способах…» на сегодня с сайта удалён и доступен только в виде кэш-копии [97] или на другом официальном [98] ресурсе: зато — в полном виде (дата — 28.01.18). В этом же законе ахиллесова пята — не только ограничения по эмитентам, но и по сумме входа для инвестора: до 50 000 руб. [99] частным лицам (в 2019 — возможно увеличение до 100 000 [100]). «Проще никак, чем так», — пожалуй, лучшее описание происходящего. Также можно изучить официальный отзыв Правительства РФ [101] на данный проект.
- Также был внесён законопроект [102], исходя из депутатской инициативы: «О системе распределённого национального майнинга». Оценку этого и двух предыдущих проектов можно найти также на сайте [103] Роскомсвободы.
- Первое чтение по всем трём законам проходило (и успешно) в мае 2018 года [104]. Пояснение А. Аксакова [105]. Хотя спор между министерствами [106] не утихал.
- Очередной раз, когда поступило заявление, что «закон вот-вот будет принят» — был как раз 5-й месяц 2018 года [107]. Минфин [108] к этому моменту не остановился и предложил ввести (вновь [109]) уголовную ответственность [110] за обмен, зато Минэкономразвития на сей раз отказалось [111] от правок.
- Основной же удар был направлен по самой понятной (для чиновников) сфере — майнингу [112]: несмотря на сложности [113] с самой категорией даже РАКИБ решил сертифицировать [114] это направление (впрочем, у РАКИБа было много планов и на ICO [115]). Впрочем, лучше от этого юридическая техника [116] документа не стала, а самим майнерам было решено [117] «никаких налоговых льгот» не предоставлять.
- Тем временем ЦБ РФ провёл тестовое ICO [118], которое, впрочем, таким назвать с глобальной позиции нельзя [119] (в том числе и из-за ограничений привлекаемых средств и сертификации [120]), а одновременно напомнил [121], что «криптовалюты не являются законным средством платежа на территории РФ». Сбербанк [122] — тоже [123]; а глава Минфина сообщил [124] о положительном аспекте данного вида краудфандинга.
- В мае же 2018 года был предложен ещё один проект [125] «Об обороте цифровых прав в финансовой сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
- Впрочем, уже в июне законопроекты снова были отложены [126]: на сей раз — до осени 2018 года. Одна из версий, почему так произошло, высказывалась разными экспертами [127] на разных уровнях.
- Осенью же РСПП попросил доработать [128] «законопроект о криптовалютах».
- Итого к концу 2018 года насчитывалось [129] до 9 проектов (!), которые при всём при этом не покрывали и 2/3 отрасли блокчейна/криптовалют.
Судебная практика:
- Дело Zavod.Coin [130] и его продолжение [131].
- Самое [132] важное — Решение ВС РФ [133] от 20.04.18 (официальная ссылка [134]): в результате его принятия — отменено одно из самых известных (и несправедливых) дел в отношение сайтов, работающих в том или ином виде с криптовалютами: в ходе данного процесса был дан ответ от РАКИБа [135] на адвокатский запрос относительно статуса криптовалют. При этом изначальное решение Выборгского районного суда на офсайте на сегодняшний день не доступно [53]. Данный судебный акт стоит признать одним из самых значимых в отрасли на сегодняшний день, несмотря на то, что «суд ушел от вопроса определения правового статуса криптовалют и рассматривал только процессуальные нарушения». Кратко хронологию можно изучить также на сайте TASS [136].
- Решение Куйбышевского районного суда [137] от 24.07.18: о блокировке bestchange.ru, fastobmen.net, pushpayer.com, xchange.cash. Суд указал в мотивировочной части, что: "«электронная валюта» Bitcoin (биткоин), представляет собой виртуальное средство платежа и накопления (текстовую последовательность, состоящую из букв латинского алфавита и цифр)", хотя согласно ФЗ №161 «О национальной платёжной системе» электронными деньгами признаётся совсем иная категория (см. п. 18 ст. 3 данного закона [138]), сам ЦБ РФ в 2014 году использовал термин [6] «виртуальные валюты», а в 2017 уточнил [64] их словом «криптовалюты». Позже данное решение, признавшее информацию указанных сайтов «запрещённой к распространению на территории РФ», а сайты включавшее в «Единый реестр доменных имен…» было отменено [139] (см. также [140]). Апелляцией занимался известныйин — sardarbinyan [141], подробней об этом — в его материале [142].
- Особняком стоит дело Костромского суда [143], который якобы вынес решение по крипто-обменнику [144], а на самом деле — всё свелось к совершенно банальным операциям по отмыву самых обычных, фиатных средств.
- Апелляционном определении Мосгорсуда от 26.03.2018 по делу № 33а-2103/2018.
- Решение Мосгорсуда от 18.04.2018 № 7-4313/2018
- Пожалуй, ещё одно, наиболее важное, решение — Девятого арбитражного апелляционного суда в Постановлении от 15.05.2018 [145] № 09АП-16416/2018 по делу № А40-124668/2017, где впервые должника обязали передать криптоактивы: «обязать… передать финансовому управляющему доступ к криптокошельку (передать пароль) для пополнения конкурсной массы».
- Апелляционное определение Ульяновского облсуда от 31.07.2018 по делу № 33-3142/2018.
- Апелляционное определение Верховного суда Удмуртской республики [146] от 26.12.2018 по делу № 33-5664/18 относительно майнинга не для «бытовых (собственных) нужд»
- Решение Октябрьского районного суда г. Новосибирска [146] от 24.12.2018 по делу № 2-4803/2018 — также по вопросам майнинга.
- Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда [146] от 17.09.2018 по делу № 2-1781/2018 о том, почему возможен «домашний» майнинг.
- Решение Арбитражного суда Иркутской области от 05.2018 по делу № А19-15918/2017 (майнинг).
Нормативные акты:
- Основное достижение — вступление в силу [45] ФЗ «О цифровых правах» (комментарий на Хабре [147]): на самом деле — крохотные поправки к статьям ГК РФ [148], которые обязательно рассмотрим в следующем материале: в первую очередь 141.1 ГК РФ [149].
- Подробней о позициях относительно новаций [4] можно прочитать в сводном материале от РБК: тем более что в нём разобраны все основные пробелы.
- Несмотря на явное отставание российского законодательства от международной практики, тем более — от эволюции самих криптоактивов, Минфин 26.09.19 [150] выпустил ещё одно Письмо о том, как именно нужно платить налоги с данных активов.
Инициативы:
- Возможно, Россия как участница БРИКС [151] введёт единую государственную (!?) криптовалюту (или даже свою [152]: в том или ином виде [153]).
- МВД же вновь сделало заявление (на этот раз не через Минфин, а напрямую [154]), о том, что разработает механизм поиска и изъятия криптоактивов.
- Возможно, два предыдущих пункта (а равно — и общая неопределённость на протяжении более чем 5 (!) лет) заставили Сбербанк отказаться от создания собственной криптовалюты.
- Возможно, к концу текущего — началу следующего года (как видим из материалов данной статьи — это вполне реально :)) появятся поправки, разрешающие торговать [155] на «сертифицированных» крипто-биржах.
- Ряд регионов тем временем пытается воспользоваться правовыми пробелами и тестировать блокчейн, а с ним — и ряд иных инноваций [156].
- Сами же криптовалюты вновь [157] (!) решили объявить [158] вне закона [159], но зато создать всё для работы [160] «криптовалюты на закрытых блокчейнах» (!?), потому как криптоактивы «угрожают финансовой стабильности [161] РФ».
- Возможно, скоро появятся новые категории: утилитарное цифровое право [162] (ст. 8 ФЗ РФ от 02.08.2019 N 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»); цифровой финансовый актив [163]; цифровое свидетельство [164] (ст. 9 ФЗ №259); цифровой операционный знак [165], а, если повезёт, то и криптовалюта (в какой-то иной, скорее форме по написанию и содержанию) и даже токены всех мастей.
Судебная и иная практика:
- Впервые налоговая согласилась [166] (с условным) внесением в устав криптовалюты: комментарии [167].
- Верховный суд [168] последовал общей практике российских государственных органов и предупредил [169], что отмывание средств через криптовалюты — карается по закону.
Краткие выводы: что будет дальше?
- Самый главный вывод для меня в том, бизнес, ожидающий регулирования, может быть или крупным, или гибким: прошло 5 лет с момента 1-й инициативы, а новаций не наберётся и на 5 полных листов. Первопричина этого проста: госорганы слушают юристов, имеющих весьма косвенное [170] отношение к отрасли, а все «экспертные советы» и «рабочие группы» работают [171] или в формальном ключе, или лоббируя инициативы самих структур.
- Несмотря на постоянные обещания о цифровизации и «необходимость регулирования» криптовалюты, сайты до сих пор блокируются [26].
- Обозначить её можно так: во-первых, рынок не верит обещаниям власти, потому как она их постоянно нарушает; во-вторых, сама власть неоднородна: то, что выгодно Минэкономразвития — не выгодно (почему-то) Минфину (бывает и наоборот [172]); то, что лоббирует сам Минфин [173] — не принимает ЦБ; ГД РФ должна создавать свой экспертный совет, потому как иначе приходится слушать консультантов ЦБ и других банков, того же Министерства финансов (см. их подборку материалов [174]) и т.д. А не государственные игроки [175], на самом деле — из его же недр созданы. Об этом — также в разборе ситуации 2019-2020 гг.
- Хотя вопрос налогов [176] поднимался и не раз, на сегодня внятной и тем более — унифицированной схемы нет, зато есть опять же противоречия: сделки считаются подозрительными (потому как в РФ информационные письма Росфинмониторинга и ЦБ стоят порой выше закона), а платить налоги без совершения сделок и транзакций невозможно.
- Как будет показано во 2-й и 3-й статьях цикла мешает ещё и однобокое представление данных, которое по существу — искажает статистику рынка и выдаёт её обывателю [177] в абсолютно чёрном, негативном, свете.
- Резульататом подобной «войны всех со всеми», Россия не только потеряла [178] лидерские позиции в ICO [179], но и не смогла привлечь новые средства в бюджет, в том числе — через налоги (примеры [180] и здесь [181]).
- Кроме прочего, большинство неудачных инициатив гос. органов тихо, но методично пытаются затереть, уйдя тем самым от должного общественного резонанса: по мне — лучшее доказательство, что для blockchain'а, позволяющего точно узнать зафиксированную однажды информацию, как раз сие — лучшая апробация.
Таким образом, на сегодня не решён вопрос майнинга [182], смарт-контрактов (почему в этой категории тоже — читайте в следующий раз) и DAO, нет чёткого определения DTL/блокчейна, отсутствует законодательное регулирование криптовалют, а также токенов в широком смысле (ICO [183], IEO — тем более: схему дня сегодняшнего [184] см. у Roman_Yankovskiy [185]); не ясен статус DEX-бирж и главное — нет никаких тенденций к улучшению ситуации [186]. Те нормы, что приняты, являются логичным продолжением ФЗ №161, то есть создают искусственный внутренний рынок не конкурентных продуктов: это в итоге приведёт к тому, что РФ будет изолирована как от общего рынка криптоактивов, так и создаст все условия для деградации собственного. Для этого достаточно изучить опыт Qiwi, WebMoney, RBC.money, а также мелких агрегаторов (Telemoney, Z-Payment и прочих) после принятия ФЗ «О национальной…». Впрочем, вы вольны со мной не согласиться.
Как бы там ни было, в следующих частях попробую рассказать, как обстоят дела сегодня, куда движется мир, а главное — как всё же работать в существующих условиях, не оглядываясь на статистику, заявления и общее кризисное состояние бизнеса в РФ.
До!
P.S. Цитата [187]: «эмиссию и обращение криптовалюты пока разрешать нельзя».
Автор: Menaskop
Источник [188]
Сайт-источник PVSM.RU: https://www.pvsm.ru
Путь до страницы источника: https://www.pvsm.ru/platezhny-e-sistemy/338987
Ссылки в тексте:
[1] статус криптовалют: https://publications.hse.ru/articles/209294046
[2] майнинг: https://habr.com/ru/post/421767/
[3] что же: https://habr.com/ru/post/344894/
[4] что же: https://www.rbc.ru/crypto/news/5d4d35cf9a7947fba76946b6
[5] Подобные решения: http://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%9A%D1%80%D0%B8%D0%BF%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8E%D1%82%D1%8B_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8
[6] его пресс-службы: https://www.cbr.ru/press/PR/?file=27012014_1825052.htm
[7] см. на Хабре: https://habr.com/ru/post/212369/
[8] ГП РФ 06.02.14: https://habr.com/ru/post/211681/
[9] информационное сообщение и от Росфинмониторинга: http://www.fedsfm.ru/news/957
[10] аналитическом отчёте: https://itsynergis.ru/assets/docs/bitcoin_in_russia.pdf
[11] В Генеральной прокуратуре: http://genproc.gov.ru/smi/news/news-86432/
[12] ФЗ №161: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/
[13] аспект дискредитации: https://www.vedomosti.ru/technology/news/2014/02/25/direktor-fskn-rossijskaya-narkomafiya-polzuetsya
[14] Д. Ассанж: https://www.ozon.ru/context/detail/id/26176303/
[15] карательный: https://regulation.gov.ru/project/17205.html?point=view_project&stage=2&stage_id=13089
[16] проект: https://habr.com/ru/post/239205/
[17] в web-архиве: http://web-arhive.ru/view?url=http%3A%2F%2Fregulation.gov.ru%3A80%2Fproject%2F17205.html%3Fpoint%3Dview_project%26stage%3D2%26stage_id%3D13089&time=20141006031758&f=1
[18] ввод наказаний: https://www.vestifinance.ru/articles/60001
[19] раскритиковало: https://rg.ru/2014/12/27/karti-site.html
[20] несостоятельный: https://www.rbc.ru/technology_and_media/26/12/2014/549d7fe89a7947847db1c19b
[21] Блокировка: https://habr.com/ru/post/220447/
[22] Две самые известные: https://meduza.io/news/2015/01/13/roskomnadzor-vnes-v-chernyy-spisok-dva-sayta-o-bitkoinah
[23] Решение Невьянского городского суда Свердловской области: https://www.slideshare.net/temychk/bitcoin-43468448
[24] 30.09.14: https://bits.media/images/news/15.01.2015/bitcoin.pdf
[25] Подробный анализ дела: https://roskomsvoboda.org/10107/
[26] в 2019 году coinspot снова заблокировали: https://bits.media/roskomnadzor-snova-zablokiroval-neskolko-kriptovalyutnykh-smi/
[27] Законопроект о запрете криптовалюты: https://habr.com/ru/post/250337/
[28] не доступен: https://regulation.gov.ru/project/17205.html?point=view_project&stage=2&stage_id=16241
[29] доступ: https://regulation.gov.ru/project/17205.html?point=view_proposals_expert&stage=2&stage_id=16241
[30] общий: https://habr.com/ru/news/t/381791/
[31] законов-табу: https://habr.com/ru/post/254227/
[32] рабочая группа при ЦБ РФ: https://www.interfax.ru/business/467647
[33] Блокировка: https://habr.com/ru/post/389419/
[34] Блокировка: https://habr.com/ru/news/t/375437/
[35] Отмена решения: https://meduza.io/news/2015/05/15/sud-otmenil-reshenie-o-blokirovke-v-rossii-saytov-o-bitkoinah
[36] Хабре: https://habr.com/ru/post/258085/
[37] 2-10750/15 от 10.11.2015: https://vc.ru/flood/41246-kak-pravilno-zaplatit-nalogi-s-kriptovalyuty-i-tokenov-po-mneniyu-minfin-rf
[38] Материалы: https://bits.media/sud-po-blokirovkam-bitcoin-saytov-chast-1/
[39] Отмена решений по блокировкам: https://bits.media/sud-ekaterinburga-otmenil-reshenie-o-blokirovke-bitcoin-saytov-i-priznanii-informatsii-o-kriptovalyu/
[40] Колионово: https://www.svoboda.org/a/27104606.html
[41] продолжением: https://inosmi.ru/social/20180605/242398718.html
[42] Письмо ФНС РФ от 03.10.16: http://docs.cntd.ru/document/456022863
[43] участников большой четвёрки: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/ru/Documents/tax/lt-in-focus/russian/2016/6-december.pdf
[44] жаркие: https://rg.ru/2016/01/14/sk-site.html
[45] сильно: https://roskomsvoboda.org/50245/
[46] до 7 лет: https://www.interfax.ru/business/497887
[47] ст. 264 УК РФ: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/b729b65a24b312d2cbee8543a8afdfb15ebb4046/
[48] смертность на дорогах: https://russian.rt.com/russia/news/587461-dtp-gibdd-rossiya
[49] десятки тысяч: https://www.gazeta.ru/auto/2017/12/11_a_11326058.shtml
[50] странная инициатива: https://www.kommersant.ru/doc/3042046
[51] SEC в более верном направлении: https://www.rbc.ru/crypto/news/5d9af0679a794715736aec27
[52] Разбор на Хабре: https://habr.com/ru/company/digitalrightscenter/blog/321068/
[53] Выборгский районный суд Санкт-Петербурга: https://vbr--spb.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo&srv_num=1&name_op=case&case_id=109555051&case_uid=2A4C67DE-9D74-4B05-B1A7-DEA2156B303B&delo_id=1540005
[54] Санкт-Петербурга решением по делу №2-10224/16: https://roskomsvoboda.org/25086/
[55] ecmo.com: https://forklog.com/v-rossii-zablokirovana-kriptovalyutnaya-birzha-exmo/
[56] Приговор Ленинского районного суда г. Челябинска: https://cyberleninka.ru/article/n/svedeniya-ob-operatsiyah-s-kriptovalyutami-na-primere-bitkoyna-kak-dokazatelstvo-po-ugolovnomu-delu
[57] Определение Арбитражного суда Тюменской области: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/864bd690-2fe9-42b9-a936-848d466f2baf/%25D0%259070-%252015360-2015__20160622.pdf?download=true
[58] прочесть по ссылке: http://itsynergis.ru/assets/docs/kriprovaluta_rf_sudy.pdf
[59] Решение Ряжского районного суда Рязанской области: https://sudact.ru/regular/doc/qlE6zawJCy6l/
[60] можно найти в данном материале: https://cyberleninka.ru/article/n/kriptovalyuta-v-konkursnoy-masse-dolzhnika-bankrota-pravovaya-neopredelennost
[61] отказ в регистрации товарного знака: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=SIP&n=24717%2308100925916539278#08933268368602179
[62] Решение Анапского городского суда: https://sudact.ru/regular/doc/rx4FGJP63uUK/
[63] Анализ: https://habr.com/ru/post/370893/
[64] выпустил ещё одно: https://www.cbr.ru/press/pr/?file=04092017_183512if2017-09-04T18_31_05.htm
[65] Кэшбери: https://vc.ru/finance/47109-pochemu-centrobank-schitaet-keshberi-finansovoy-piramidoy
[66] Письмо Минфина РФ от 02.10.2017 № 03-11-11/63996: http://taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-397846-pismo_minfina_rossii_ot_02102017_g__03_11_11_63996
[67] Письмо Минфина РФ от 13.10.2017 №03-04-05/66994: https://daks2k3a4ib2z.cloudfront.net/5713afec1b6331b577731396/5a086ff9e0a41a00017ff29b_%D0%92%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%20%D0%9E%D0%B1%20%D0%9D%D0%94%D0%A4%D0%9B%20%D0%BF%D1%80%D0%B8%20%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%80%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B8%20%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B9%20%D0%BC%D0%B5%D0%B6%D0%B4%D1%83%20%D1%84%D0%B8%D0%B7%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%B0%D0%BC%D0%B8%20%D0%BF%D0%BE%20%D0%BF%D0%BE.pdf
[68] комментарии: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/ru/Documents/legal/it-legal-drive/14-11-2017.pdf
[69] с Перечня поручений от Президента: http://kremlin.ru/acts/assignments/orders/55899
[70] инициатива главы: https://ria.ru/20170411/1491975767.html
[71] же г-н Моисеевым: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/06/09/693743-rossiya-kriptovalyuti
[72] ICO у-регулировать: https://www.rbc.ru/crypto/news/5b5ed3a19a7947c97b965a48
[73] Ряд дел: https://habr.com/ru/company/digitalrightscenter/blog/351856/
[74] Прокуратура Красноярска: http://newslab.ru/news/819202
[75] Прокуратура Новосибирска: https://forklog.com/novosibirskij-pab-magazin-otkazalsya-ot-kriptovalyuty-posle-preduprezhdeniya-prokuratury/
[76] ФЗ №115: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/
[77] Приговор No 1-143/2017 от 26 декабря 2017 г.: http://sudact.ru/regular/doc/ZPF7zdMb83Ua/
[78] Приговор No 1-191/2017 от 21 апреля 2017 г.: http://sudact.ru/regular/doc/BhnIl8aJUzWP/
[79] криптовалютные махинации: https://www.pravda.ru/news/crypto/1380686-crypto/
[80] выделяются СМИ: https://ugra.aif.ru/society/na_chuzhoy_bitok_ne_razevay_rotok_v_nyagani_neudachno_obmenyali_bitkoin
[81] Октябрьский районный суд г. Саранска Республики Мордовия: https://oktyabrsky--mor.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo&name_op=case&_uid=824BC3E2-5E15-4A2D-AC8C-2FFB7F99E042&_deloId=1540006&_caseType=0&_new=0&_doc=1&srv_num=1
[82] LavkaLavka: https://habr.com/ru/news/t/405921/
[83] победила: https://vc.ru/crypto/32631-sud-otkazalsya-blokirovat-sayt-s-ico-kooperativa-lavkalavka-po-trebovaniyu-prokuratury
[84] бизнесу: https://vc.ru/offline/67449-chto-proishodit-s-lavkalavka-uhod-soosnovatelya-dolgi-postavshchikam-i-sotrudnikam-i-razdel-biznesa
[85] Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфин РФ: https://base.garant.ru/72035314/
[86] Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфин РФ: https://base.garant.ru/72030816/
[87] №03- 03-06/1/8061: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/ru/Documents/tax/lt-in-focus/russian/2018/ico-russia.pdf
[88] Рекомендации ФАТФ: https://cryptofeed.ru/news/rosfinmonitoring-uzhestochit-kontrol-nad-ico-ploshhadkami-i-virtualnymi-obmennikami/
[89] Минэкономсвязи: https://finance.rambler.ru/realty/39091836-minkomsvyaz-opublikovala-pravila-akkreditatsii-platform-dlya-ico/
[90] всех писем Минфина: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a37/982649.html
[91] известный проект: https://www.minfin.ru/ru/document/?id_4=121810&area_id=4&page_id=2104&popup=Y%20%20%20%20%20#
[92] ФЗ об ЦФА: https://sozd.duma.gov.ru/bill/419059-7
[93] краткий: https://golos.io/@itsynergis/analiz-zakona-rf-o-cifrovykh-finansovykh-aktivakh
[94] дополнение: https://golos.io/@itsynergis/analiz-zakona-rf-o-cifrovykh-finansovykh-aktivakh-prodolzhenie
[95] также: https://ruscoins.info/articles/chto-ne-tak-s-novyimi-zakonami-gosdumyi-o-kriptovalyutah/
[96] Проект ФЗ от ЦБ РФ: http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/others/20180125_02.pdf
[97] кэш-копии: http://web-arhive.ru/view?url=http%3A%2F%2Fwww.cbr.ru%3A80%2Fanalytics%2Fstandart_acts%2Fothers%2F20180125_02.pdf&time=20180128002749&f=1
[98] на другом официальном: https://sozd.duma.gov.ru/bill/419090-7
[99] до 50 000 руб.: https://www.forbes.ru/newsroom/finansy-i-investicii/384029-cb-vybral-zhestkiy-variant-ogranicheniy-dlya-neprofessionalnyh
[100] увеличение до 100 000: https://novator.io/blokchejn/nekvalifitsirovannym-investoram-v-rf-udvoyat-predelnuyu-summu-sdelki-s-riskovymi-aktivami
[101] официальный отзыв Правительства РФ: http://government.ru/activities/selection/303/32371/
[102] внесён законопроект: http://asozd2c.duma.gov.ru/addwork/scans.nsf/ID/CB195C54630E7E7B432582200064B9AD/%24FILE/373645-7_25012018_373645-7.PDF?OpenElement
[103] на сайте: https://roskomsvoboda.org/35622/
[104] в мае 2018 года: https://coinlife.com/news/tri-zakonoproekta-o-kriptovaljutah-i-ico/
[105] Пояснение А. Аксакова: https://logincasino.com/news/22-maya-v-rossii-rassmotryat-zakon-o-regulirovanii-ico33637.html
[106] спор между министерствами: https://cryptofeed.ru/news/minyust-kriptovalyuty-e-to-inoe-imushhestvo/
[107] раз 5-й месяц 2018 года: https://coinlife.com/news/gosduma-rassmotrit-zakonoproekt-ob-ico-u/
[108] Минфин: https://golos.io/@itsynergis/ico-khvalitel-paradoksy-rossiiskogo-zakonodatelstva
[109] вновь: https://bits.media/dva-goda-spustya-minfin-vernulsya-k-ugolovnoy-otvetstvennosti-za-operatsii-s-kriptovalyutami/
[110] уголовную ответственность: https://www.interfax.ru/business/602011
[111] отказалось: https://coinduck.ru/news/ico-news/minkomsvyazi-otkazalos-pravit-zakon-ob-ico/
[112] майнингу: https://www.rbc.ru/technology_and_media/26/01/2018/5a6add289a7947d35515904d
[113] сложности: https://coinlife.com/news/opredelenie-majninga-postavilo-gosdumu-v-tupik/
[114] сертифицировать: https://ria.ru/20180908/1528081105.html
[115] планов и на ICO: https://forklog.com/rakib-predlozhila-finansirovat-ico-proekty-cherez-edinyj-sajt/
[116] юридическая техника: https://gorodfinansov.ru/iz-zakona-o-tsifrovyh-aktivah-ischezlo-ponyatie-kriptovalyut-a-majning-pereputali-s-ico.html
[117] решено: https://rg.ru/2018/01/26/minfin-ne-podderzhal-ideiu-nalogovyh-kanikul-dlia-majnerov.html
[118] тестовое ICO: https://www.rbc.ru/crypto/news/5b97929f9a79475897f869f7
[119] позиции нельзя: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2018/01/26/749106-tsb-zapretit-privlekat-na-ico-bolshe-200
[120] сертификации: https://www.rbc.ru/crypto/news/5afa8d899a7947f47ae8395f
[121] напомнил: https://ria.ru/20180526/1521438120.html
[122] Сбербанк: https://forklog.com/sberbank-zayavil-o-gotovnosti-provodit-ico-dlya-klientov/
[123] тоже: https://bitnewstoday.ru/news/shveytsarskiy-i-rossiyskiy-banki-zayavili-ob-uspeshnykh-testakh-ico-platform/
[124] сообщил: https://www.vestifinance.ru/videos/40406
[125] ещё один проект: https://www.innov.ru/news/economy/v-rossii-predlozhili-eshch/
[126] снова были отложены: https://coinlife.com/news/gosduma-otlozhit-zakonoproekty-o-krip/
[127] разными экспертами: https://coinlife.com/news/avtory-zakonoproektov-o-kriptovaljut/
[128] попросил доработать: https://traders-union.ru/iaftnews/kriptorinok/news/331308/
[129] насчитывалось: https://forklog.com/do-kontsa-goda-gosduma-rf-primet-devyat-zakonoproektov-svyazanyh-s-kriptoindustriey/
[130] Zavod.Coin: http://rapsinews.ru/arbitration/20180111/281597206.html
[131] продолжение: http://www.rapsinews.ru/arbitration/20180208/281886678.html
[132] Самое: https://habr.com/ru/post/358038/
[133] Решение ВС РФ: https://vsrf.ru/lk/practice/cases/9820593
[134] официальная ссылка: http://vsrf.ru/stor_pdf.php?id=1646816
[135] ответ от РАКИБа: https://drive.google.com/file/d/18MOw9O5k8EoWU04Llfu4jLZ448-GTN9X/view
[136] TASS: https://tass.ru/ekonomika/5144181
[137] Решение Куйбышевского районного суда: https://sudact.ru/regular/doc/aUkNuLxb8cWa/
[138] см. п. 18 ст. 3 данного закона: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/4f41fe599ce341751e4e34dc50a4b676674c1416/
[139] отменено: https://forklog.com/rossijskij-sud-opyat-priznal-bitkoin-surrogatom-zablokirovan-obmennik-bestchange-ru/
[140] также: https://www.znak.com/2019-05-07/rossiyskiy_sud_otmenil_reshenie_o_priznanii_bitkoina_denezhnym_surrogatom
[141] sardarbinyan: https://habr.com/ru/users/sardarbinyan/
[142] материале: https://habr.com/ru/company/digitalrightscenter/blog/443862/
[143] Особняком стоит дело Костромского суда: https://probitcoin.ru/2018/07/17/sud-kostromy-prinyal-reshenie-po-delu-bitkoinov/
[144] крипто-обменнику: https://meduza.io/feature/2017/09/04/zhurnalisty-rasskazali-chto-v-kostrome-zaderzhali-troih-grazhdan-za-obmen-kriptovalyuty-na-rubli-na-samom-dele-eto-ne-sovsem-tak
[145] в Постановлении от 15.05.2018: http://base.garant.ru/61623374/
[146] Апелляционное определение Верховного суда Удмуртской республики: https://www.eg-online.ru/article/396930/
[147] комментарий на Хабре: https://habr.com/ru/news/t/469641/
[148] крохотные поправки к статьям ГК РФ: https://sozd.duma.gov.ru/bill/424632-7
[149] 141.1 ГК РФ: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/8568bf88dfcddf96ec39cede2444c36c998fbde3/
[150] Минфин 26.09.19: http://base.garant.ru/72785880/
[151] Россия как участница БРИКС: https://habr.com/ru/news/t/476168/
[152] свою: https://cyberleninka.ru/article/n/rossiyskaya-kriptovalyuta
[153] ином виде: https://habr.com/ru/news/t/394671/
[154] напрямую: https://www.rbc.ru/finances/07/11/2019/5dc160019a7947c61a5119a3
[155] разрешающие торговать: https://www.rbc.ru/finances/01/11/2019/5dbabb1a9a79474a4e44c324?
[156] ряд иных инноваций: https://habr.com/ru/news/t/449492/
[157] вновь: https://forklog.com/smi-v-rossii-zapretyat-oplatu-bitkoinami/
[158] решили объявить: https://www.finanz.ru/novosti/valyuty/bitkoin-v-rossii-obyavyat-vne-zakona%E2%80%A8%E2%80%A8-1028664321
[159] закона: https://www.rbc.ru/crypto/news/5c908a509a7947119e76825d
[160] зато создать всё для работы: http://www.finmarket.ru/news/5108559
[161] финансовой стабильности: https://forklog.com/glava-banka-rossii-chastnye-dengi-ugrozhayut-finansovoj-stabilnosti/
[162] утилитарное цифровое право: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_330652/d9555c27b0fdf7676638e398ecae77e76542b567/
[163] цифровой финансовый актив: https://www.eg-online.ru/document/law/396136/
[164] цифровое свидетельство: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_330652/91555c173b334d8be4edfde236bc56e02645a299/
[165] цифровой операционный знак: http://www.finmarket.ru/news/4961854
[166] согласилась: https://habr.com/ru/news/t/477446/
[167] комментарии: https://www.kommersant.ru/doc/4170151
[168] Верховный суд: https://rg.ru/2019/03/07/postanovlenie-dok.html
[169] предупредил: https://www.garant.ru/news/1261036/
[170] весьма косвенное: http://duma.gov.ru/news/26969/
[171] работают: https://habr.com/ru/company/smileexpo/blog/409797/
[172] наоборот: https://habr.com/ru/news/t/372275/
[173] Минфин: https://habr.com/ru/news/t/406277/
[174] их подборку материалов: https://m.minfin.ru/common/upload/library/2018/01/main/Vecherniy_obzor_SMI_za_25.01.2018.pdf
[175] не государственные игроки: https://habr.com/ru/post/409381/
[176] налогов: https://habr.com/ru/post/404139/
[177] выдаёт её обывателю: https://www.dp.ru/a/2018/07/30/Centrobank_vijavil_desjatki
[178] потеряла: https://bloomchain.ru/newsfeed/ekspert-rossiya-yavlyaetsya-superderzhavoj-v-plane-ico/
[179] позиции в ICO: https://cryptofeed.ru/news/rossiya-lider-po-ico/
[180] примеры: https://dailystorm.ru/obschestvo/rossiya-na-ico-krevetochnye-fermy-i-doli-v-zavodah
[181] здесь: https://cryptobotanika.ru/novosti/2018/06/30/bank-dlya-ico
[182] майнинга: https://habr.com/ru/post/411207/
[183] ICO: https://habr.com/ru/company/alfa/blog/358764/
[184] схему дня сегодняшнего: https://www.facebook.com/roman.yankovskiy/posts/2774932049211643
[185] Roman_Yankovskiy: https://habr.com/ru/users/roman_yankovskiy/
[186] нет никаких тенденций к улучшению ситуации: https://www.youtube.com/watch?v=VTqWRwsfKH8&feature=youtu.be
[187] Цитата: https://ria.ru/20180910/1528157494.html
[188] Источник: https://habr.com/ru/post/478462/?utm_campaign=478462&utm_source=habrahabr&utm_medium=rss
Нажмите здесь для печати.