- PVSM.RU - https://www.pvsm.ru -
На хабре уже написано достаточно много статьей по теме, в частности
В ответ на повторяющиеся просьбы написать статью, в которой
родилось следующее руководство.
Многократное участие автора в обсуждениях вопросов, касающихся правильной уплаты налогов, показывает, что основная масса населения не понимает зачем нужно платить налоги, и делать это не хочет, оправдываясь множеством причин, очень напоминающим причины, по которым людям не хотят идти в армию.
Если Вы сомневаетесь стоит ли Вам платить налоги, приведу несколько причин почему делать это стоит.
Справедливости ради надо заметить, что для получения уголовного наказания за незаконную предпринимательскую деятельность, за 3 года деятельности без юридического лица подряд необходимо нанести государству ущерб размером 5 млн рублей, что при налоге в 10% и курсу 60р за $1 соответствует ежемесячному доходу в $23k, т.е. фрилансеру, работающему на Upwork — не грозит (если он не юрист со стоимостью часа $500).
Да и процедура возбуждения уголовного дела, требует контрольной закупки, составления протокола при двух свидетелях и передачи этого протолкала в суд, в течение месяца. Провернуть это с фрилансером работающем исключительно через Upwork — весьма проблематично. Но законы не стоят на месте, а налоговая не теряет хватки, о которой слагают анекдоты.
Говоря о налогах приходится заметить, что можно выделить два принципиально разных подхода к их уплате.
Для начала рассмотрим популярный подход к уплате налогов.
В принципе, на этом вопрос можно закрыть и сфокусироваться на работе.
Однако если Вам ближе непопулярный подход к уплате налогов, то…
Настройки Эльбы по умолчанию никак не учитывают комиссии, которые Upwork получает от нас. Эльба (как и налоговая) их просто не видит, так как уплачиваются они взаимозачетом. Если бы на наш расчетный счет поступала вся сумма уплаченная клиентом, а уже затем из нее мы уплачивали комиссию Upwork, Эльба (как и налоговая) смогла бы посчитать все правильно.
Тот факт что оплата комиссии Upwork происходит «невидимым» способом, юридически никак не освобождает нас от необходимости заплатить с этих комиссий требуемые законом налоги. Другой вопрос что нет тела — нет дела многие предприниматели проработали с Upwork лет 10 никак не учитывая в своих налогах эти комиссии и при этом успешно прошли камеральную проверку налоговой.
Для того чтобы понять, что такой предприниматель налоги недоплачивает, инспектору достаточно открыть договор с Upwork и вдумчиво его прочитать. Не делают они этого, по всей видимости, потому, что Ваши копейки даром никому не нужны въедливый анализ договора, позволяющий вскрыть нарушения, налоговые инспектора обычно осуществляют на выездной проверке, а для того чтобы она произошла, роботы анализирующие Вашу деятельность, должны включить Вас в группу риска.
Разумеется, пока данные о списании Upwork-ом комиссий не попадут каким-то образом в поле зрения этих роботов, в базе данных Вы будете числиться как белый и пушистый. Представить сейчас что щупальца налоговой протянуться так далеко, так же сложно, как представить себе, что в течение ближайших лет 10 они этого не сделают. И если ничего по этому поводу не предпринимать, за 10 лет перед налоговой накопится ощутимый долг исчисляемый несколькими месяцами дохода фрилансера.
Во-первых, с 1 января 2017, фрилансеры выполняющие работы на Upwork обязаны платить НДС за услуги, которые они покупают у Upwork (на самом деле НДС за продажу услуг жителям РФ должен платить Upwork, но пока он этого не делает, в отличие от Uber, Amazon, Google, Apple и др., эта обязанность ложится на тех, кто эти услуги покупает). Как это делать описано в уже упоминавшейся статье НДС и фрилансеры, работающие с Upwork [7]
Во-вторых, УСН 6% надо платить не с той суммы которая поступает на Ваш расчетный счет, а с той которая поступает на счет Upwork от наших клиентов. И вот тут начинается Hardcore.
Работу фрилансера, сотрудничающего с Upwork контролируют три органа.
Требования которые они предъявляют, по сути противоречат друг другу.
Допустим у Вас 4 клиента, с каждого из них Вы получили по $220 в неделю.
За месяц у Вас накопилось $3520.
10% Вы отдали Upwork и осталось $200*4*4=$3200 которые Вы отправили в банк.
$30 Вы потратили на Wire Transfer и в банк пришло $3170.
Для того чтобы к Вам не было вопросов от валютного контроля, в акте о выполненных работах должна стоять сумма совпадающая до цента с тем то упало на транзитный счет, т.е. $3170
Для того чтобы к Вам не было вопросов от налоговой, в КУДиР у Вас за этот месяц должна быть не одна запись $3170, а 16 записей по $220 (в рублях по курсу ЦБ на день получения эти $220) и подтвердить их тем же актом — не получится.
Больше того, если курс ЦБ вырос за то время, что деньги лежали на Upwork, в КУДиР нужно не 16 записей, а до 32 (эквивалент $220 в рублях по курсу ЦБ на день получения от клиента + то что наварилось ко дню перечисления долларов с транзитного счета на расчетный).
Рассмотрим некоторые варианты решения данного противоречия.
Upwork подписывает такие акты, и валютный контроль многих банков принимает их. В Эльбе, автоматически созданную запись в доходах с $3170 нужно будет пометить галочкой «не учитывать в доходах», а запись с $3520 нужно будет создать вручную. В КУДиР в этом случае будет не 16 или 32 записи, а 1, и если не будет резких скачков курса доллара то недоплата налога будет стремится к нулю. Правда резко возрастает угроза привлечения
Дебаты о том, как лучше поступить, ведутся на тостере [24] до сих пор.
Автор: dmatora
Источник [25]
Сайт-источник PVSM.RU: https://www.pvsm.ru
Путь до страницы источника: https://www.pvsm.ru/programmirovanie/253394
Ссылки в тексте:
[1] Легальный вывод денег из oDesk в РФ: https://habrahabr.ru/post/165471/
[2] Легальный вывод денег с oDesk на р/c ИП: https://habrahabr.ru/post/150500/
[3] Практика работы «в белую» с иностранными заказчиками: https://habrahabr.ru/post/132432/
[4] Тонкости при работе с иностранным заказчиком: https://habrahabr.ru/post/132360/
[5] Почему ИТшнику стоит стать ИПшником и почему не стоит регистрировать ООО: https://habrahabr.ru/post/132232/
[6] ООО и ведение валютных операций: https://habrahabr.ru/post/284584/
[7] НДС и фрилансеры, работающие с Upwork: https://habrahabr.ru/post/325992/
[8] Налоговый cуслик — 2. «Налог на Google» и агентский НДС: https://habrahabr.ru/post/319566/
[9] Налоговый суслик. Особенности УСН при работе по договорам с Apple, Google и другими: https://habrahabr.ru/post/262793/
[10] более 600 000 руб: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/5c5aeb293035008fc2b76697f34730aadb28042f/
[11] более 150 000 грн: http://pravoved.in.ua/section-law/183-zuopipldppp/1857-gl-003.html
[12] США сливает данные российской налоговой: http://rg.ru/2014/04/24/obmen-site-anons.html
[13] слив перейдет на новый уровень: http://rg.ru/2015/01/20/informacia.html
[14] запускается система учета расходов граждан: http://www.trud.ru/article/17-12-2016/1345043_kupil_trusy_a_vse_uzhe_znajut.html
[15] руководство: https://e-kontur.ru/enquiry/4
[16] помощник: https://e-kontur.ru/Ip/PersonalDataStep
[17] руководство: https://www.moedelo.org/ceolandings/registracia_ip/
[18] помощник: https://www.moedelo.org/registracija-ip
[19] на тостере: https://toster.ru/q/296700
[20] как Сбербанк РФ блокировал счета инди проекта: https://megamozg.ru/post/14054/
[21] Модульбанке: https://modulbank.ru/valutniy_kontrol
[22] Image: https://toster.ru/q/248388#comment_1361485
[23] Точкой: https://lifehacker.ru/special/tochka/tochka
[24] ведутся на тостере: https://toster.ru/q/414316#comment_1371846
[25] Источник: https://habrahabr.ru/post/327130/?utm_source=habrahabr&utm_medium=rss&utm_campaign=best
Нажмите здесь для печати.