Сколько налогов «реально» уходит с зарплаты: Россия vs США на примере 100 000 ₽

В первой части я разбирал архитектуру ФНС и IRS ^[1], кто за что отвечает, где принимаются решения и почему две системы выглядят по-разному уже на уровне устройства. Теперь будет «проверка цифрами»: какие налоги платит наёмный работник в России и США, какие ставки применяются на практике и во что это превращается на одном и том же доходе.

Рамку сравнения зафиксируем в размере 100 000 руб. «грязными» (до удержаний), без детей и льгот. Для пересчёта рубля в доллар использую официальный курс ЦБ на 26.02.2026: 1 USD = 76,4 - то есть примерно 1 308 долларов в месяц.

Это значит, что годовой доход для россиянина составит 1 200 000 рублей и $15 693 доллара для его американского «товарища».

1. Какие налоги платит физическое лицо: Россия и США

Налоги для физлиц в России

Налоги платятся в федеральный бюджет, региональный или местный. Условно, физическое лицо в России сталкивается с тремя основными группами налогов: «зарплатные налоги» (НДФЛ, взносы), имущественные налоги и косвенные налоги в потреблении.

1) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

С 2025 года действует прогрессивная шкала. Для наёмного работника с доходом 100 000 ₽ в месяц (1,2 млн ₽ в год) применяется ставка 13%.

• до 2,4 млн ₽ в год - 13%

• от 2,4 до 5 млн ₽ - 15%

• от 5 до 20 млн ₽ - 18%

• от 20 до 50 млн ₽ - 20%

• свыше 50 млн ₽ - 22%

2) Страховые взносы.

Формально это не налог работника, но экономически это часть налоговой нагрузки на труд, и платит ее работодатель для того, чтобы выплатить вам определенную сумму дохода.

• 30% в пределах годовой базы (в 2026 году база — 2 979 000 ₽)

• 15,1% с суммы сверх базы

3) Налог на имущество физических лиц.

Местный налог. База для расчета - кадастровая стоимость. Ставки устанавливаются муниципалитетами, но предельные уровни такие:

• до 0,1% жилые дома, квартиры

• до 2% дорогостоящая недвижимость

• до 0,5% иные объекты

4) Земельный налог.

Местный налог. Ставку конкретно устанавливает муниципалитет. Уровни следующие:

• до 0,3% земли сельхозназначения, ИЖС

• до 1,5% прочие земли

5) Транспортный налог.

Региональный налог. Ставка зависит от мощности двигателя (л.с.) и региона. В большинстве регионов:

• от 12 до 150 ₽ за 1 л.с. - легковые автомобили до 150 л.с.

• выше - ставки уже увеличиваются.

3) Налог на добавленную стоимость (НДС).

Федеральный налог (уже включен в стоимость).

• 22% — основная ставка

• 10% — продукты питания, лекарства, детские товары

Налоги для физлиц в США

В США система, как и в России трехуровневая: федеральный уровень + штат + местный уровень.

1) Федеральный подоходный налог (2026 год)

Для одинокого налогоплательщика (single):

• до $11 925 (≈ 911 000 ₽) - 10%

• до $48 475 (≈ 3,7 млн ₽) - 12%

• до $103 350 (≈ 7,9 млн ₽) - 22%

• до $197 300 (≈ 15 млн ₽) - 24%

• до $250 525 (≈ 19,1 млн ₽) - 32%

• до $626 350 (≈ 47,9 млн ₽) - 35%

• свыше - 37%

Налог считается после стандартного вычета. Стандартный вычет это $16 100 (≈ 1,23 млн ₽).То есть если доход около 1,2 млн ₽ в год (как в нашем примере), федеральный налог может быть фактически нулевым.

2) Взносы на социальное обеспечение

Social Security (это система государственного пенсионного обеспечения. По сути, это аналог страховых взносов в российскую пенсионную систему).

• 6,2% — удерживается с работника

• 6,2% — платит работодатель

• до предельной базы $184 500 (≈ 14,1 млн ₽)

Medicare (это федеральная программа медицинского страхования, в отличие от пенсионной части, здесь предельной базы нет — взнос платится со всего дохода. Для очень высоких доходов действует дополнительная надбавка).

• 1,45% — удерживается с работника

• 1,45% — платит работодатель

• без ограничения базы

Получается, что в сумме стандартная нагрузка на зарплату в США составляет 7,65% удержаний с работника и 7,65% сверху от работодателя. Это ключевой элемент налоговой нагрузки на труд.

3) Подоходный налог штата

В большинстве штатов налог от 3% до 10%. В ряде штатов (например, Техас, Флорида) его нет вообще.

4) Налог на недвижимость (property tax)

Средний уровень по стране может быть около 0,8-1,2% от рыночной стоимости в год, но в отдельных штатах может быть и выше 2%. Это местный налог.

5) Налог с продаж (аналог НДС)

Федерального НДС здесь нет. Средняя комбинированная ставка это около 7-8%, и она добавляется к цене на кассе.

2. Конкретный расчёт: сколько налогов уходит с зарплаты 100 000 ₽

Фиксируем базу: 100 000 рублей в месяц «грязными». Без детей, без льгот, обычный наёмный работник.

Считаем налоги в России

При зарплате 100 000 ₽ в месяц годовой доход составляет 1 200 000 ₽. Он попадает в базовую ставку НДФЛ 13%. Из зарплаты удерживается 13 000 ₽. На руки человек получает 87 000 ₽.

Но для бизнеса стоимость этого сотрудника выше, потому что сверху начисляются страховые взносы 30%. Это ещё 30 000 ₽. Итоговая картина по труду:

• работодатель тратит: 130 000 ₽

• работник получает: 87 000 ₽

• государству уходит: 43 000 ₽

Если считать долю налогов от полной стоимости работника, получается примерно 33%. То есть из каждых 130 000 рублей, которые компания тратит на сотрудника, 43 000 уходят в бюджет и фонды.

Считаем налоги в США

Берём те же 100 000 ₽ в месяц. Стандартный вычет в США превышает этот уровень годового дохода, поэтому федеральный подоходный налог в данной модели может быть равен нулю.

Остаются обязательные удержания на социальное и медицинское страхование 7,65% с работника и столько же платит работодатель.

Из 100 000 ₽ удерживается примерно 7 650 ₽. На руки человек получает около 92 350 ₽. Столько же 7 650 ₽ платит работодатель сверху. Итог по труду получается:

• работодатель тратит: 107 650 ₽

• работник получает: 92 350 ₽

• государству уходит: 15 300 ₽

Доля налогов от полной стоимости работника — около 14%.

Теперь добавим потребление

В России НДС уже сидит в цене. При ставке 22% доля налога внутри цены считается как 22/122. Если человек тратит все 87 000 ₽, то НДС внутри этой суммы примерно 15 700 ₽. Таким образом, совокупно с одной зарплаты государству уходит:

43 000 ₽ (налоги на труд) + 15 700 ₽ (НДС в расходах) = примерно 58 700 ₽

Это уже около 45% от полной стоимости работника.

В США налог с продаж в среднем около 7-8% и добавляется к цене на кассе. Если потратить 92 350 ₽, налог с продаж составит примерно 6 400-6 900 ₽ (в зависимости от штата). Итого с одной зарплаты получится:

15 300 ₽ (налоги на труд) + примерно 6 500 ₽ (налог с продаж) = около 21 800 ₽

Это примерно 20% от полной стоимости работника.

Итоговое сравнение

При одинаковой номинальной зарплате 100 000 ₽:

• в России совокупная нагрузка (труд + потребление) составит около 58–59 тысяч рублей;

• в США около 21-22 тысяч рублей.

Итоговая разница примерно в 2,6–2,7 раза в пользу США в этой модели.

3. Вывод

На модели зарплаты 100 000 рублей в месяц расчёт получился показательным. Совокупная нагрузка в России (зарплатные налоги + потребление) составляет порядка 58-59 тысяч рублей, тогда как в США при сопоставимых условиях только около 21-22 тысяч.

Даже если учитывать возможные различия по штатам, разница все равно остаётся существенной: в зафиксированной модели налоговая нагрузка в России оказывается примерно в 2,6 раза выше. Я не берусь утверждать что американская налоговая система лучше, но на зарплате в 100 000 рублей, выглядит, как будто более «справедливой».

Для меня, честно сказать, такие результаты анализа создают определённый когнитивный диссонанс, поскольку 12 лет я проработал в ФНС России и считал нашу систему более лояльной, а налоговую нагрузку одной из самых невысоких. Если тема окажется интересной, дальше могу разобрать, как в США обстоят дела с налогообложением юридических лиц в сравнении с ситуацией в России.

Взгляд изнутри

Если вам интересна тема налогов и какие методы контроля применяются на практике пишу об этом в своем телеграм-канале «Налоговый Инсайдер» ^[2]. Если у вас есть какие-то вопросы по налоговому контролю, то можете задавать их здесь, писать в личку, или в телеграм.