- PVSM.RU - https://www.pvsm.ru -
Те кто выводят средства с Upwork легально, вздрогнули, когда Upwork предложил «упрощенный» документооборот [1]. В первую очередь потому, что этот документооборот подразумевал декларацию комиссий Upwork и уплату с них НДС.
Прореагировав на шквал возмущений, на неопределенный срок Upwork вернулся к старому документообороту. Напряженное ожидание, когда же Upwork прекратит работу со старыми договорами закончилось неожиданно — 3 июля 2016 года были внесены изменения в Налоговый кодекс, вступившие в силу с 1 января 2017 года. Отныне закону до лампочки, какие договора используются — НДС теперь надо платить всем. Подробнее проблема описана в статье Налоговый cуслик — 2 [2].
Развернувшиеся на тостере дебаты [3] о том, как ко всему этому относиться, еще продолжаются. Но выпущенное 3 дня назад Эльбой обновление, в том что платить НДС все-таки надо (хотя бы с точки зрения закона) убедило почти всех.
Если Вы пользуетесь услугами Эльбы, еще не заплатили налог за первый квартал, эта статья поможет Вам сделать это образом, наиболее похожим на правильный (как минимум по мнению автора).
Подчеркну, что сложившейся практики пока не существует, я не юрист и совершенно не претендую на истину в последней инстанции, в связи с чем, следуя рекомендациям в этой статье
Помимо этого, Я бы не торопился подавать декларацию и уплачивать налог числа хотя бы до 20го — мало ли какие еще мысли придут в светлые головы обсуждающих [3].
Для уплаты НДС в Эльбе, нужно вбивать все расходы в разделе Документы в счета фактуры
Пока Эльба не научилась подтягивать данные автоматом с Upwork и никто не реализовал взаимодействие API Upwork и API Эльбы, можно существенно облегчить себе задачу, проэкспортировав расходы (Debits) в разделе транзакции на Upwork в формате CSV
и скормив содержимое полученного CSV следующему сервису [4]. Сервис автоматически превратит расходы в долларах в расходы в рублях по курсу центробанка на день возникновения расхода, и подготовит для копипаста дату и описание расхода
На основе вбитых счетов фактур в конце квартала Эльба предложит задекларировать НДС и заплатить по нему налог
В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.
можно сослаться на письмо Минфина с разъяснениями от 16.04.2010 N 03-07-08/116
Заметим, что если вы приобретаете у иностранной организации услуги, обязательство по оплате которых прекращается взаимозачетом, то правило, установленное абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ, не действует. Ведь денежные средства иностранному лицу вы не перечисляете. В данном случае НДС уплачивается так же, как в случае приобретения товаров у иностранных контрагентов.
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
…
3) осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации), в том числе:…
Автор: dmatora
Источник [5]
Сайт-источник PVSM.RU: https://www.pvsm.ru
Путь до страницы источника: https://www.pvsm.ru/programmirovanie/252136
Ссылки в тексте:
[1] предложил «упрощенный» документооборот: http://habrarchive.info/2016/09/22/iz-pesochnitsyi-novyiy-uproschennyiy-dokumentooborot-ot-upwork-dlya-rossiyskih-ip/180932
[2] Налоговый cуслик — 2: https://habrahabr.ru/post/319566/
[3] дебаты: https://toster.ru/q/353307
[4] сервису: http://vat.dmitry-matora.com
[5] Источник: https://habrahabr.ru/post/325992/?utm_source=habrahabr&utm_medium=rss&utm_campaign=best
Нажмите здесь для печати.